1. С 2025 года налоговую систему реформируют, чтобы налогообложение стало справедливым

• изменение ставок по НДФЛ;
• изменение ставок по налогу на прибыль. Новые льготы инвесторам;
• на УСН появится обязанность платить НДС;
• увеличение лимитов по УСН;
• налоговая амнистия за отказ от дробления;
• увеличится налоговая база по имущественным налогам.

• декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам;
• уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета;
• ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдет в зачет долга независимо от принадлежности;
• в НК РФ прописали возможность подачи отрицательных уведомлений по ЕНП;
• уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными;
• страховые взносы по уведомлению будут резервировать на ЕНС автоматически.

• срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
• документальное подтверждение нулевой ставки;
• исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
• ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
• изменения 2024 – 2025г.г. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран – участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора;
• новые правила формирования налоговой базы при реализации в 2024 г. автомобилей и мотоциклов, приобретенных у физических лиц;
• национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023г. Изменения в оформлении счетов-фактур;
• без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг);
• новшества по заявительному порядку возмещения НДС;
• расширен перечень не облагаемых НДС операций.

• другие изменения на момент проведения семинара

• изменения с 2024 г. в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности;
• изменения с 2024 г. в перечне доходов, относящихся к доходам от источников в РФ, а также в ставках налога, применяемых к новым видам таких доходов;
• новый перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) и последствия для налогообложения определенных операций российских компаний с иностранными лицами в 2024 г.;
• приостановление действия соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран: влияние на порядок налогообложения определенных операций для российских компаний;
• расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;
• уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5;
• затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
• ограничение на учет убытков прошлых лет продлили;
• регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта;
• установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;
• другие изменения на момент проведения семинара.

• влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций;
• расширен перечень кадастровой недвижимости;
• концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.