1. НДС - 2024: принятые изменения, в т.ч. Закон № 389-ФЗ от 31.07.2023 и ближайшие перспективы:

• заявительный порядок возмещения налога,
• расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, применение пониженных ставок при импорте товаров из их стран ЕАЭС и других стран;
• упрощение документального подтверждения экспорта товаров,
• изменение момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте и т.д.

2. Ведение раздельного учета при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС, в том числе при
ведении операций местом реализации которых не признается территория РФ.
3. Исполнение обязанностей налогового агента

• При приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, в том числе из стран – участников ЕАЭС.

4. Реализация имущественных прав, прав требования, особенности исчисления НДС.
5. Вычеты НДС, особенности, основания для восстановления НДС
6. Актуальные вопросы функционирования национальной системы прослеживаемости импортных товаров:

• Получение РНПТ, отражение новых реквизитов в НДС-документах, основания для прекращения и возобновления прослеживаемости, электронный документооборот, налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений. Формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок.

7. Налог на прибыль организаций: особенности расчета и ведения налогового учета в 2024 году, в том числе:

• учет амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов), применение повышающих коэффициентов к нормам амортизации, убытки от реализации амортизируемого имущества;
• учет в расходах НИОКР для целей налогообложения;
• учет расходов лизингополучателя;
• учет расходов на страхование работников и имущественное страхование, что изменилось;
• формирование прямых и косвенных расходов, порядок расчета незавершенного производства продукции, работ, услуг;
• применение резервов: резерва по сомнительным долгам; резерва на выплату отпусков и вознаграждений за выслугу лет; резерва на НИОКР;

8. Признание убытков при исчислении налога на прибыль:

• убытки от продажи амортизируемого имущества, убытки от переуступки имущественных прав, убытки от списания недостач, хищений, испорченных товаров, с истекшим сроком годности.

9. Применение пониженных (льготных) ставок по налогу на прибыль:

• основания для применения при осуществлении отдельных видов деятельности, риски применения, последствия нарушения порядка применения.

10. Исчисление налога с доходов при выплате вознаграждений иностранному контрагенту:

• новые основания для удержания налога с доходов у источника выплаты, требования установленные Приказом ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ "Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме".

11. Ответы на вопросы участников.